Resultaat

Onderstaande tabel geeft inzicht in het gerealiseerd resultaat. Het gerealiseerde resultaat bestaat uit het saldo van baten en lasten en saldo van de reserve mutaties.

Begroting na wijziging
Het begrote resultaat van de begroting na wijziging bedraagt 15,816 miljoen euro positief. Het begrote resultaat is als volgt opgebouwd:

Resultaat 2023
Het gerealiseerde resultaat 2023 is 18,26 miljoen euro voordelig. Dit resultaat bestaat uit twee delen:

• het saldo van gerealiseerde baten en lasten exclusief mutatie reserves is 24,59 miljoen euro voordelig.

Ten opzichte van de begroting na wijziging bedraagt dit saldo 13,97 miljoen euro positief.

• het saldo van de gerealiseerde reserve mutaties is 6,34 miljoen euro nadelig. Ten opzichte van de begroting na wijziging is dit saldo 11,53 miljoen euro nadelig.

Saldo van baten en lasten
De belangrijkste verklaringen voor het voordeel van 13,97 miljoen euro op het saldo van baten en lasten ten opzichte van de begroting na wijziging:

• Van de in 2023 van het Rijk ontvangen middelen voor opvang vluchtelingen maken voor 2,1 miljoen euro onderdeel uit van het resultaat. Deze middelen vallen vrij in het resultaat.
• Van de middelen voor uitvoering klimaatakkoord resteert een bedrag van 641.000 euro.
• Vanuit de decembercirculaire is een bedrag van 355.000 euro ontvangen voor energietoeslag en voor de invoering van de omgevingswet een bedrag van 185.000 euro.
• Bij de Jeugdwet, Wmo, Beschermd wonen en Maatschappelijk opvang is per saldo een nadeel van 2,2 miljoen euro ten opzichte van de begroting.
• Bij de uitvoering van de Inkomensregelingen, Wsw, beschut werken en arbeidsparticipatie is per saldo een voordeel van 1,3 miljoen euro ten opzichte van de begroting.
• Op het taakveld 8.3. Wonen en bouwen is een voordeel van bijna 800.000 euro door o.a. hogere legesopbrengsten en lagere uitgaven aan de Regionale uitvoeringsagenda.
• Een voordeel van ongeveer 2,5 miljoen euro bij de verkoop van gronden en vastgoed.
• De meerjarige incidentele projecten resulteren in een groot voordeel van ongeveer 8,5 miljoen euro ten opzichte van de begroting. Bij deze meerjarige incidentele projecten kan het jaar van begroten namelijk afwijken van het jaar van realisatie. Gedurende de looptijd van het project zijn er elk jaar voor- of nadelen op het project die over de looptijd per saldo nul zijn.

Saldo reservemutaties
Het saldo van de reservemutaties laat een nadeel zien ten opzichte van de begroting na wijziging van 11,5 miljoen euro. Dit nadeel is opgebouwd uit een lagere storting van 377.000 euro en lagere onttrekkingen dan begroot van 11,9 miljoen euro.

De lagere storting van 377.000 euro komt voort uit de regionale afspraak dat het financiële voordeel bij beschermd wonen wordt gestort in de bestemmingsreserve Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen (MO en BW).

De reserveonttrekkingen zijn 11,9 miljoen euro lager dan begroot. Dit komt met name doordat er minder kosten zijn gemaakt voor meerjarige incidentele projecten van 8.49 miljoen euro. Bij deze meerjarige incidentele projecten kan het jaar van begroten namelijk afwijken van het jaar van realisatie. Gedurende de looptijd van het project zijn er elk jaar voor- of nadelen op het project die over de looptijd per saldo nul zijn.
Verder is er minder onttrokken aan de bestemmingsreserve centrumgemeentetaken beschermd wonen en maatschappelijke opvang van 3,3 miljoen euro. Deels vanwege een begrote (maar niet gerealiseerde) vrijval van niet bestede middelen over 2023 van 2 miljoen euro. Deze afrekening over boekjaar 2023 vindt in 2024 plaats. En deels door een te hoge inschatting van begrote lasten.

Structureel rekeningresultaat
Het gerealiseerde resultaat van het saldo van baten en lasten is 18,26 miljoen euro voordelig. Hiervan komt een saldo van 8,50 miljoen euro vanuit de incidentele baten en lasten en een saldo van 9,76 miljoen euro vanuit structurele baten en lasten (zie paragraaf 4.2.2. Incidentele baten en lasten).